Rok 2026 przyniesie przedsiębiorcom szereg istotnych zmian podatkowych i księgowych, które mogą wpłynąć na sposób prowadzenia działalności gospodarczej i planowanie kosztów. Warto już teraz przygotować firmę na te modyfikacje, aby uniknąć błędów i wykorzystać nowe regulacje na swoją korzyść.

Nowe limity dla samochodów w kosztach firmowych

Od 1 stycznia 2026 r. limity amortyzacji i leasingu samochodów osobowych spadają – dla aut spalinowych ponad 50 g CO₂/km koszty kwalifikowane do podatkowych odpisów i odliczeń z leasingu będą ograniczone do 100 000 zł, nawet jeśli umowa została zawarta wcześniej.

To oznacza, że część wydatków stanie się nieodliczalna w kosztach uzyskania przychodu, co może zwiększyć obciążenia podatkowe firm korzystających z leasingu lub zakupów drogich samochodów.

Krajowy System e-Faktur (KSeF) – obowiązek i terminy

KSeF stanie się obowiązkowy dla większości przedsiębiorców od 1 kwietnia 2026 r. – początkowo dla firm o sprzedaży powyżej 10 000 zł miesięcznie, a od 1 stycznia 2027 r. dla pozostałych podmiotów. W praktyce oznacza to konieczność dostosowania programów księgowych i procedur wystawiania faktur.

Wyższy limit zwolnienia z VAT i progi składkowe

Pozytywną zmianą jest podniesienie limitu zwolnienia z VAT do 240 000 zł rocznych przychodów, co ułatwia działalność najmniejszym przedsiębiorcom.

Jednocześnie składki ZUS wzrosną, a na osoby zatrudnione będzie czekało wyższe minimalne wynagrodzenie oraz silny wpływ tego wzrostu na koszty zatrudniania.

Nowe zasady dla działalności nierejestrowanej

Od 2026 r. zmieni się sposób wyliczania limitów przychodów w działalności nierejestrowanej – zamiast miesięcznego limitu pojawi się limit kwartalny, co może zwiększyć elastyczność dla osób testujących własny pomysł na biznes.

Projekty zmian podatkowych – co jeszcze może się zmienić

Wciąż trwają prace nad ograniczeniami stosowania ulgi IP Box, a także propozycje zmian dotyczące rozliczania wykupu samochodu z leasingu przy darowiźnie czy zmian w opodatkowaniu transakcji pomiędzy powiązanymi podmiotami. Na dzień dziś nie wszystkie z nich zostały uchwalone, dlatego warto śledzić legislację i konsultować bieżące decyzje z księgowym.

Jak przygotować firmę na zmiany podatkowe 2026?

Aby wejść w nowy rok bez stresu i niepotrzebnych kosztów, warto:

• przeanalizować dotychczasowe umowy leasingowe i rozważyć ich zakończenie,
• zaplanować zakupy samochodów jeszcze w 2025 r.,
• dostosować oprogramowanie do obowiązkowego KSeF,
• monitorować nowe limity VAT i planować przychody tak, by optymalnie z nich korzystać,
• zaktualizować budżet uwzględniając wyższe składki ZUS i koszty zatrudnienia.

Nowe przepisy to zarówno wyzwania, jak i możliwości – dobrze przygotowana firma może wykorzystać zmiany podatkowe 2026 na swoją korzyść, a profesjonalne wsparcie księgowe pomoże uniknąć ryzyka błędów w rozliczeniach i planowaniu finansowym.